Calculadora de IVA (Guatemala)
Agrega el IVA del 12 % a un precio sin impuesto o extrae el IVA incluido en un precio final, con el detalle exacto del impuesto.
Supuestos del cálculo
- Se aplica la tarifa única del IVA del 12 % vigente en Guatemala (art. 10 del Decreto 27-92). La tasa usada se muestra en el detalle del cálculo.
- El IVA se redondea a 2 decimales (half up); al extraerlo, neto + IVA siempre suman el total exacto.
Qué hace esta calculadora
Esta calculadora trabaja con el IVA de Guatemala, cuya tarifa única general es del 12 % según el artículo 10 del Decreto 27-92 (Ley del IVA). Resuelve las dos operaciones cotidianas: agregar el IVA a un precio sin impuesto y extraer el IVA que ya viene incluido en un precio final.
En ambos casos muestra las tres cifras completas — precio sin IVA, IVA y precio con IVA — para que puedas usarlas directamente en facturas, cotizaciones o control de gastos.
Para quién es
- Comerciantes y profesionales que emiten facturas y necesitan calcular el IVA de sus precios.
- Contribuyentes que revisan facturas de compra y quieren verificar el impuesto cobrado.
- Consumidores que quieren saber cuánto impuesto pagan en un precio final.
- Contadores y estudiantes que necesitan la operación inversa: sacar el IVA de un total.
Qué información necesitas
- Para agregar IVA: el precio sin impuesto (neto).
- Para extraer IVA: el precio final con el impuesto incluido (bruto).
- La tarifa del 12 % ya está configurada según la ley vigente; no necesitas ingresarla.
Cómo se calcula
Para agregar el IVA, el precio neto se multiplica por 0.12. El resultado se redondea a 2 decimales (half up) y se suma al neto para obtener el precio final.
Para extraer el IVA, el precio final se divide entre 1.12, lo que devuelve el precio neto. El IVA es la diferencia exacta entre el precio final y el neto, de modo que neto + IVA siempre reproduce el total al centavo.
Dividir entre 1.12 (y no multiplicar por 0.12) es la clave de la extracción: el 12 % se aplica sobre el precio sin impuesto, no sobre el total.
Fórmula
- Agregar IVA a un precio neto
IVA = neto × 0.12 · total = neto + IVA- Extraer el IVA de un precio final
neto = total ÷ 1.12 · IVA = total − neto
Ejemplo resuelto
Facturas un servicio de Q100 más IVA y, por otro lado, quieres saber cuánto IVA incluye una compra de Q250 con impuesto incluido.
- Agregar: IVA = Q100 × 0.12 = Q12.00; total = Q100 + Q12.00 = Q112.00.
- Extraer: neto = Q250 ÷ 1.12 = Q223.21 (redondeado al centavo).
- IVA extraído: Q250 − Q223.21 = Q26.79.
El servicio se factura en Q112.00 (Q12.00 de IVA). La compra de Q250 incluye Q26.79 de IVA sobre un neto de Q223.21.
Cómo interpretar el resultado
El IVA es un impuesto al consumo: lo paga el consumidor final y el vendedor solo lo recauda y lo declara. El neto es lo que realmente ingresa a tu negocio.
Al extraer el IVA de un total, el impuesto es el 12 % del neto, que equivale al 10.7143 % del precio final. Por eso Q26.79 no es el 12 % de Q250.
Los redondeos por línea pueden generar diferencias de un centavo frente a facturas que redondean por totales; ambas prácticas son normales.
Errores comunes
- Extraer el IVA multiplicando el total por 0.12: eso sobreestima el impuesto. Lo correcto es dividir el total entre 1.12.
- Aplicar el 12 % a productos o servicios exentos: la ley contempla excepciones; verifica si tu operación está gravada.
- Confundir la tarifa general del 12 % con el 5 % del Régimen de Pequeño Contribuyente, que se calcula sobre los ingresos brutos.
- Olvidar que algunos precios ya incluyen IVA: agregar 12 % a un precio que ya lo trae infla el precio final.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la tasa de IVA en Guatemala?
La tarifa única general es del 12 %, establecida en el artículo 10 del Decreto 27-92 (Ley del IVA). Existe también un Régimen de Pequeño Contribuyente con una tasa del 5 % sobre ingresos brutos para quienes califican; esta calculadora usa la tarifa general del 12 %.
¿Cómo saco el IVA de un precio que ya lo incluye?
Divide el precio final entre 1.12 para obtener el precio sin impuesto, y resta: la diferencia es el IVA. Por ejemplo, Q112 ÷ 1.12 = Q100 de neto y Q12 de IVA.
¿Por qué se divide entre 1.12 y no se resta el 12 %?
Porque el 12 % se calcula sobre el precio sin impuesto. Un precio final es el 112 % del neto: restarle el 12 % del total quitaría más de la cuenta.
¿Todos los productos pagan IVA en Guatemala?
No necesariamente. La Ley del IVA contempla operaciones exentas (por ejemplo, ciertos alimentos de la canasta básica, medicinas, educación y exportaciones). Esta calculadora aplica la tarifa general del 12 % para operaciones gravadas; consulta el detalle oficial o a un contador para tu caso.
¿Qué es el Régimen de Pequeño Contribuyente?
Es un régimen simplificado para contribuyentes con ingresos brutos anuales de hasta Q150,000, que pagan un IVA del 5 % sobre esos ingresos en lugar del régimen general del 12 %. Esta calculadora trabaja con la tarifa general.
¿Cómo agrego el 12 % de IVA a un precio?
Multiplica el precio sin impuesto por 0.12 para obtener el IVA y súmalo, o multiplica directamente por 1.12 para llegar al total en un solo paso. Por ejemplo, Q50 sin IVA quedan en Q50 × 1.12 = Q56.00, con Q6.00 de IVA.
¿Qué precio tenía el producto antes del IVA?
Divide el precio con IVA incluido entre 1.12 y obtienes el precio original sin impuesto (la base imponible). Por ejemplo, si pagaste Q224 con IVA incluido, el precio antes del IVA era Q224 ÷ 1.12 = Q200.
¿El resultado sirve para mi declaración de IVA?
Sirve como verificación aritmética de facturas individuales. La declaración se hace sobre los totales de tus libros de compras y ventas con las reglas de la SAT; apóyate en un contador para la presentación formal.
Fuentes
- Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA), Decreto 27-92, art. 10 — Congreso de la República de Guatemala (copia oficial alojada por el TSE) (Art. 10: tarifa única del 12% sobre la base imponible. Rate is verified-secondary: uniform across all sources including government-hosted copies, but the PDF could not be text-extracted for a verbatim quote. See docs/research/gt-labor-rules.md, section 1.)
- Ley del Impuesto al Valor Agregado (IVA), Decreto 27-92 — texto consolidado — Leyes Tributarias de Guatemala (Corroborates the 12% general rate and the 5% Pequeño Contribuyente regime.)
- Última revisión:
- 23 de julio de 2026
- Versión del cálculo:
- 1.0.0
Aviso importante
Los resultados de estas calculadoras son estimaciones informativas y pueden diferir de los cálculos oficiales. No constituyen asesoría legal, fiscal ni financiera. Verifica siempre con las instituciones competentes o con un profesional.